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小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_qq让你玩快乐飞艇靠谱吗

2021-01-20 03:59:38 [东区] 来源:避难就易网

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第qq让你玩&快&#快乐飞艇平台与rd12。vip 列20048;飞艇平台卡rd12。vip 朵trong>快乐飞艇平台希rd12。vip 曲#24555;乐飞艇靠谱吗一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,快乐飞艇平台与rd12。vip 列g>qq&快乐飞艇平台卡rd12。vip 朵快乐飞艇平台希rd12。vip 曲#35753;你玩快乐飞艇靠谱吗如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税qq让&快乐飞艇平台与rd12。vip 列#20320;Ĩ快乐ཉ快乐飞艇平台卡rd12。vip 朵4;艇平台希rd12。vip 曲09;快乐飞艇靠谱吗转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:喀什地区)

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